Veja qual o regime tributário ideal para seu negócio
Entenda quais as características dos principais sistemas de tributação disponíveis em nosso país. Fique por dentro das particularidades de cada regime tributário!
O regime tributário é o conjunto de normas que define como os impostos serão calculados e recolhidos pelo governo.
A escolha do regime tributário é uma decisão importante para os empresários, pois pode influenciar diretamente na lucratividade e na competitividade do negócio.
Neste artigo, explicaremos o que é, quais são os principais tipos de sistemas de tributação para os empresários, como definir o mais adequado, entre outros pontos.
Portanto, acompanhe a leitura e tire suas dúvidas!
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O que é regime tributário?
O regime tributário é a forma como os tributos são apurados e pagos pelos contribuintes.
Esses tributos são as obrigações que as pessoas físicas e jurídicas têm de pagar ao Estado, como impostos, taxas e contribuições.
Além disso, define quais tributos são devidos, qual é a base de cálculo, qual é a alíquota, qual é o período de apuração e qual é o prazo de pagamento.
Existem diferentes regimes tributários no Brasil, cada um com suas características, vantagens e desvantagens.
Os principais são: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.
Cada um deles se aplica a determinados tipos de empresas, conforme o faturamento, atividade, porte e outras variáveis.
Quais os principais tipos de regime tributário para os empresários?
Como dito anteriormente, são três os principais sistemas de tributação disponíveis em nosso país para os empresários.
A seguir, falaremos mais sobre os detalhes de cada um deles. Veja!
Simples Nacional
É um regime simplificado e unificado, que reúne oito tributos federais, estaduais e municipais em uma única guia de pagamento.
O Simples Nacional é destinado às Microempresas (ME) e Empresas de Pequeno Porte (EPP), que faturam até R$4,8 milhões anuais.
A alíquota varia de acordo com o faturamento e a atividade da empresa, podendo ir de 4% a 33%.
O Simples Nacional é vantajoso para as empresas que têm uma estrutura enxuta, poucos funcionários e uma margem de lucro alta.
Lucro Presumido
É um regime que presume o lucro da empresa, a partir de uma porcentagem fixa sobre o faturamento.
Vale destacar que o Lucro Presumido é indicado para as empresas que faturam até R$78 milhões anuais e que não se enquadram no Simples Nacional.
Sua alíquota é de 15% sobre o lucro presumido, mais 10% sobre a parcela que exceder R$20 mil por mês.
Além disso, a empresa paga o PIS, o COFINS, o CSLL e o IRPJ separadamente, com alíquotas que variam de 0,65% a 9,25%.
O Lucro Presumido é vantajoso para as empresas que têm uma margem de lucro superior à presumida, que têm poucas despesas dedutíveis e que não sofrem muitas variações no faturamento.
Lucro Real
É um regime que apura o lucro da empresa, a partir da diferença entre as receitas e as despesas efetivas.
O Lucro Real é obrigatório para as empresas que faturam mais de R$ 78 milhões por ano, ou que exercem atividades financeiras, de seguros ou de capitalização.
Nesse regime tributário, a alíquota é de 15% sobre o lucro real, mais 10% sobre a parcela que exceder R$20 mil por mês.
Além disso, a empresa paga o PIS, o Cofins, o CSLL e o IRPJ separadamente, com alíquotas que variam de 1,65% a 9,25%.
O Lucro Real é vantajoso para as empresas que têm uma margem de lucro baixa, que têm muitas despesas dedutíveis e que sofrem muitas variações no faturamento.
Como definir o regime tributário mais adequado para o seu negócio?
A definição do regime tributário mais adequado para seu negócio, depende de uma análise detalhada de diversos fatores, como destacado anteriormente.
Logo, podemos definir que não existe uma fórmula única para todos os casos, já que cada negócio tem suas particularidades e necessidades.
Por isso, é recomendável que o empresário conte com o auxílio de um contador profissional, que possa fazer um planejamento tributário eficiente e personalizado.
Isso porque esse especialista considera todas as variáveis envolvidas e as oportunidades de economia e de otimização dos recursos da empresa.
Quais os riscos de não escolher o sistema de tributação correto?
Escolher o sistema de tributação correto é fundamental para o sucesso de qualquer negócio, pois pode impactar diretamente na lucratividade, na competitividade e na conformidade fiscal da empresa.
Os riscos de não escolher o sistema de tributação adequado podem ser vários, como:
- Pagamento excessivo de impostos;
- Pagamento de impostos abaixo do correto;
- Falta de planejamento tributário.
Além disso, pode ocorrer o desenquadramento do regime tributário, ocasionando na perda de benefícios fiscais, alteração da carga tributária e a necessidade de se regularizar, diante dos órgãos competentes.
Por que ter apoio de profissionais especializados?
Os contadores são profissionais que sabem tudo sobre as leis e as regras de impostos que existem no país.
Isso, porque podem ajudar a escolher o melhor jeito de pagar os impostos para cada empresa, pensando em coisas como o tamanho, o dinheiro que ganha, o que faz, como é formada, onde fica, entre outras.
Além disso, também podem ensinar sobre as coisas que a empresa precisa fazer, os dias que precisa pagar, quanto precisa pagar, as vantagens e as dispensas de impostos de cada jeito de pagar.
Por isso, é vital buscar apoio de quem entende do assunto, visando facilitar o processo de abertura e legalização de empresas.
Defina o regime tributário da sua empresa com o apoio correto
Nós, da Jomipa Contabilidade, estamos no mercado contábil há mais de 40 anos, nos dedicando a prestar apoio em toda a jornada empresarial dos nossos clientes.
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Contamos com um time altamente capacitado e experiente nas áreas contábil, fiscal, trabalhista, perícia contábil e de regularização empresarial.
Além disso, prestamos assessoria para garantir que nossos parceiros se mantenham em conformidade e evitem maiores problemas em sua gestão.
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